公司财务制度管理大全

公司财务制度管理大全
　　
　　公司财务制度管理的建议
　　
　　加强公司财务管理，保证公司的健康发展。充分发挥潜力竞争力、抵御风险具有重要意义。
　　
　　一、认识公司财务管理的重要性
　　
　　应在国家统一会计规范和有关法规的指导和约束下，结合公司具体情况建立符合会计核算要求的内部会计制度。在公司内部怀集制度中：会计估计等进行会计核算和监督使用的方法和程序，以指导公司会计实践；保证会计共组规范运行。适用范围专一、内容条理清晰、程序方法明确和实践造作方便等特点。有利于加强日常会计工作，提高经济效益。
　　
　　二、加强资金管理
　　
　　1、资金的预算管理
　　
　　资金的预算管理由资金预算收入、资金预算支出两大主体内容构成。其中资金预算的收入最核心的内容是公司通过经营活动带来的现金净增加额。通过公司有预见性的编制次月的资金预算计划。以及当月所接工程量所需投入的资金计划。针对具体单项工程所需投入资金的控制，资金运作的重点。便于公司日常资金控制，节约公司的出资成本，避免盲目贷款和不合理存款情况的发生。
　　
　　2、资金的风险管理
　　
　　公司的资金风险主要有使用风险，在无风险和或有风险，投资风险它是一种事先可控制的风险。公司对此类风险加强事先控制。
　　
　　3、资金的日常管理
　　
　　主要指资金的使用过程中得审批管理、报表管理和跟踪管理。通过日常的报表了接全面情况，又通过专项检检查管理资金预算执行过程中得深层次问题。特别是合同应收账款日常开支支出账款、备用金使用账款。必须在首次借支备用金清帐完毕采矿再次支取备用金。以及其他应收账往来账目应逐笔实行跟踪管理。
　　
　　4、实际操作与建议
　　
　　在加强预算管理方面，财务部门应在每个月钱编制下二个月的自己预算，加强对投资项目的可行性调查论证。 (范文网　www.fwsir.com) 项目评审做到科学化、专业化。尽量把预见风险发生的概率控制在最低程度。在同城业各中主要以“货证凭证”、“转账支票”为结算手段。在资金的日常管理方面，公司应定期、不定期的对资金的使用情况进行检查。确保工程款及时收回，用出去的钱每一分在刀刃上。把坏账损失降低到最低程度。
　　
　　三、集中核算与控制
　　
　　1、各分区、各班组在每月的二十五日应将各项开支经各主管负责人审核、确认，上报公司财务。财务部分每月应将公司签订的合同总价、每月已收回款项、个单项成本、开支、外部欠款等应打成表格给各相关负责人，协同监督各负责人同各相关单位、班组结算收款。
　　
　　2、完善公司内部控制制度。内部控制制度是公司内部职能部门、各相关工作人员之间，在外处理经济业务过程中相互联系、相互制约的一种管理制度。完善的内部控制制度可以保证公司业务活动的有效进行，保护财产的安全和完整；可以防止、发现并纠正错误与舞弊。保证会计资料的真实、合法、完整。内部会计控制制度贯穿、融汇于跨级制度与其他公司管理制度的各方面。公司只要存在经济业务事项，就需要有相应的控制制度给予制约。
　　
　　3、实际操作方法与建议：内部控制制只要做到三点．①首先要确定公司内部行政领导和各职能部门拥有的职权和相应承担的责任，以及据以确定他们在外处理经济业务是所处的地位作用。②要明确每项经济业务的处理程序和手续。③要明确处理每一项经济业务的人员之间相互制约方式，相互之间能否形成制约关系。每个人员是否置于他人的监督之下。
　　
　　总之，财务管理制度是财务管理的规程，公司财务制度编制需从公司的实际出发，结合公司各项业务外理程序；体现成本挂历内部要求等。
　　
　　资金、现金、费用管理
　　
　　一、财务要加强对资金、资产、现金费用、开支的管理防止损失，杜绝浪费，良好的运用，提高效益
　　
　　二、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用，银行账户只供本单位经营的业务收支结算使用严禁借账户供外单位或个人使用、严禁为外单位或个人代支、转账及套现。
　　
　　三、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准对外泄露。
　　
　　四、银行账户往来应笔笔登记入账。不准多笔汇总高收，也不准抵支记账。按月与银行对账单核对每笔收支。应作出调节逐笔调节平衡。
　　
　　五、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式扣用途，非收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位或人。
　　
　　六、严格现金收支管理，除报零星日常开支外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
　　
　　七、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限，并报总经理批准。所有空白支票及作废支票必须放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
　　
　　八、库存现金不得超过限额，不得以白纸条抵作现金。现金收支做到日清月清。确保库存现金的账面月与实际库存额相符。银行存款余额与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金银行库存数额相符。
　　
　　九、因公出差，经总经理批准借支公款，应在回单位后其他内交清，不得拖欠。非因公事未经总经理批准，任何人不得借支公款。
　　
　　十、日常开支。必须有发票，印章齐全、经手人、部分负责人签名。经总经理批准后方可报销付款。
　　
　　十一、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项都有权且必须拒接办理，否则按违章论处并对该资金的损失过滞赔偿责任。
　　
　　十二、按照上级主管部门要求，及时报送财务会计报表和其他财务资料。
　　
　　十三、几级参与建设资金的筹措工作，通过资金的筹措活动尽量使合同应付资金的回收率。
　　
　　十四、配合公司业务部分和工程施工班组对项目工程竣工，财务决算进行监督管理
　　
　　合同管理
　　
　　为了加强合同管理，避免失误提高经济效益，根据《合同法》及其他相关规定，结合公司实际情况制定本制度。
　　
　　一、公司对外签订的各类合同一律适用本制度。
　　
　　二、合同管理是正面管理的一项重要内容。搞好合同管理，对于公司经济活动的开展和经济利益的取得都存在极重要的意义。各级管理人员、法人委托人级其他相关人员都必须严格遵守；切实执行本制度。各相关人员必须相互配合、共同努力，搞好公司以“重合同、守信誉”为核心的合同管理工作
　　
　　三、合同谈判须有总经理或副总经理与相关负责人共同参加，不得一个人直接与对方谈判合同
　　
　　四、签订合同必须遵守国家的法律、政策及有关规定。对外签订合同，除去法定代表人外，必须是持有法人委托书的法人委托人。法人委托人必须对本企业负责。
　　
　　五、签订人在签订合同之前必须认真了接对方当时人的情况，如是个人直接不是单位签订合同，必须有签订人的身份证号码。
　　
　　六、合同对各方当事人权利、义务的规定必须明确，具体文字表达要清楚、准确。
　　
　　七、合同签订应注意事项。
　　
　　1、部首部分。要注意写明双方全称、签约时间及地点。
　　
　　2、正文部分。报管工程的范围、施工工期、大小、孔数、单价、材质，工程造价，技术资料的交付，材料的供应，拨款和结算，竣工验收及工程量的确认文件，违约责任，风险承担。
　　
　　3、结尾部分。注意双方都必须使用合同用章，原则为不用公章，严禁使用财务章或业务章。注明合同有限期。
　　
　　八、任何人对外签订合同，都必须维护本公司合法权益和提高经济效益的宗旨；绝不允许在签订合同时假公济私、损公胞私，谋取私利，违者依法严惩。
　　
　　九、合同的可行性包括：当事人双方是否具备履行合同的能力、条件。预计取得的.经济效益和可能承担的风险。合同非正常履行式可能收到的经济损失。
　　
　　十、合同签订后，既其有法律约束力。一切与合同有关的部门及人员都必须本着“重合同、守信誉”的原则，严格执行合同所规定的义务，确保合同的时间履行或全面履行。
　　
　　十一、合同履行完毕的标准，应以合同条款或法律规定为准。没有合同条款或法律规定的，一百应以物资交清，工程竣工并验收合格。价款结清、无遗留手续为准。
　　
　　十二、总经理、副总经理、财务部门及有关负责人应及时了解、掌握合同的履行情况，发现问题及时处理或汇报；否则造成合同不能履行，不能完全履行的要追究相关人员责任。
　　
　　十三、本公司对合同实行二级管理，专业归口制度，法人委托制度及班组管理制度。
　　
　　十四、公司总经理总负责，归口管理部分为财务部副总经理。
　　
　　十五、公司所有合同均由财务统一登记、编号、经办人签名后按审批权限由总经理或其书面授权人签署。
　　
　　十六、财务部合同有关部门做好合同管理的基础工作。具体如下：
　　
　　1、建立合同档案。
　　
　　2、建立合同管理台账。
　　
　　3、填写“合同情况月报表”。
　　
　　4、做好单项合同的成本核算。
　　
　　人员生活费的管理
　　
　　一、本公司规定每人每天的生活费元的标准，计入工资内，生活费由班组长经主管经理签字在账支取该班组生活费，安排班组内专人掌管并计餐数,每月结算餐数级支出生活费相符，领取下月生活费。余额在下月领取时扣减。
　　
　　二、夜宵费按加班的时间次数每人按元补贴。由二人以上证明人签字，财务发放到人。不再财务报销。
　　
　　差旅费管理制度
　　
　　结合本公司时间情况，本着既勤俭、节约开支又抱着出差人员工作与生活需要的原则，制订本制度。
　　
　　一、出差旅费分交通费，住宿费及特别费三项；
　　
　　1、交通费是指：汽车、火车、飞机。
　　
　　2、膳宿费是指：膳食及住宿。
　　
　　3、特别费是指：因公支付邮电费或招待费。
　　
　　二、员工因公出差，应事先填明员工出差申请单。经部门负责人审核并呈报总经理批准后出差，如因事情紧急而未及时填表，须事先由部门负责人口头报至总经理，等返回公司后应立即补办手续。员工出差报支表的外理程序如下：
　　
　　1、出差前依单填明单位、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预支金额，经部门审核后呈报总经理批准。
　　
　　2、出差人凭批准的预支金额填写借款单；向财务部预支差旅费。
　　
　　3、出差人返回后七日内应填写差旅费报销单，注明时间出差日期、起始底单、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理批准。由财务部在报销是对冲销预支数。
　　
　　三、差旅费按业务需要分成如下几个包干：
　　
　　1、业务洽谈，宿费上限元/月
　　
　　2、主要负责人在施工所在地宿费元/月
　　
　　3、其他人员因工作需要宿费元/月
　　
　　4、主要负责人的生活费标准元/月
　　
　　5、公司人员出差期间确因工作需要宴请是，须报总经理核准，依票据据实报销。
　　
　　设备、机具的管理
　　
　　根据时间工作需要，公司按每台钻机配齐所需工具。由库房管理人员统一登记领取。由班组长签字统一保管，如因班组管理不善丢失，将从班组每个人工资中扣除。如因损坏须重新购置，必须将损坏后的旧件或工具交仓库领取新的配件或工具。否则不予报销。
　　
　　班组长承包的办法
　　
　　为了公司的发展，调整每一个人的积极性，从参与公司的管理特制制定如下办法：
　　
　　一、经济责任承包
　　
　　1、班长拿基本工资，年薪加纯利润按提成。
　　
　　2、每班人员工资公司负责基本工资，班组长利润提成中给予不同岗位及工作技术性好，工作态度好、能吃苦耐劳的工人的奖励及加薪，所有费用由班组承包人自己负责。班组承包人对工人工资的发放不得低于公司制定的工资标准。年终由承包人造表，公司发到每个人的工资。
　　
　　二、设备、机具的管理
　　
　　1、每台设备由公司在设备运行正常时交付给承包人，由承包人定期对设备进行保养、维护、检查，对设备造作人员进行培训技术交底，由承包人操作不当，不定期保养、维护，开机前不检查，对设备的故障没有预测所造成设备的损坏，所有费用由承包人负责。
　　
　　2、所有工具及各种器材及公司的一切公司材料，承包人管理部善造成丢失及损坏由承包人负责赔偿。
　　
　　三、材料的节约、保管
　　
　　1、公司负责主材及辅材的供应
　　
　　①主材的量不得低于每个单位工程的从甲方结算的量度，如不符从承包人工资及提成中扣除。
　　
　　②辅材：承包人应安排到负责人管理，避免浪费和丢失。
　　
　　四、质量管理
　　
　　严格按照国家的施工验收规范和相关的行业规范施工，服从业主及监理的管理，遵守各种规章制度。做到文明施工听从公司统一调配。

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