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xxx市xxxx工会委员会2020年度工会经费财务收支审计

问题整改情况报告

市总工会经费审计委员会：

市总工会经费审计委员会于2021年6月委托xxxx会计师事务所组成审计项目组对市xxxx工会委员会2020年度财务收支情况进行了审计，并就《审计意见》（xxx工审发[2021]57号）进行了反馈。审计共发现问题3处，现将整改情况报告如下：

一、整改情况

（一）审计发现问题：与开户单位的资金往来结算大量采用现金，未采用银行转账方式结算。

整改措施：xxxxx工会高度重视审计提出的问题和整改建议，进行了专题研究分析，及时作出整改安排，落实整改措施。

一是强化工会现金管理，加强制度建设。及时制定下发《xxx市xxx工会委员会现金管理制度》，明确现金管理的各项要求、现金使用范围、现金结算规定及监督检查办法等，进一步完善工会经济事项结算的业务流程和流程，确保资金安全。

二是开展现金管理制度教育培训。组织工会会员、财务人员认真学习《xxx市xxxxxx工会委员会现金管理制度》，充分认识到现金管理的重要性和严肃性，彻底转变工会经费少、支出次数少，用转账支票麻烦的错误观念。严格在现金使用范围内支出资金，超出现金支付范围的支出一律采用银行转账方式结算。

（二）审计发现的问题：存在发票报销不规范的情况，xxxxx工会2020年11月27日开具的发票，购买工间休息用小音箱360.00元，该支出发票抬头为单位名称（xxxxxxxxxxxx），而非工会单位名称，不符合《会计法》和《会计工作基本规范》的有关规定。

纠正措施：

一是立即进行修改，按要求重新开具发票。

二是认真开展自查自纠，全面清理工会经费报销凭证，组织专门人员和力量对2021年以来所有支出凭证进行认真核对、反查，杜绝不规范发票现象的发生。

（三）审计发现的问题：探望患病住院会员费用未提供住院证明。2020年，xxxxxxx工会没有为探望患病住院会员费用提供住院证明。

纠正措施：

首先，我们将立即采取行动，要求 2020 年接受过住院就诊的人提供额外的住院证明。

二是认真开展自查自纠，全面清查党员住院慰问费用报销凭证，组织专门人员和力量对2021年以来党员住院慰问费用报销情况进行认真核查、回溯，杜绝住院慰问费用报销依据不齐全的情况，规范完善相关审批、报销程序。

2. 下一步

通过审计反馈意见，我们xxxx工会深刻认识到在内部管理特别是现金管理方面还存在着对相关制度政策理解不准确、执行不到位等问题。下一步，我们将深刻反思审计发现问题的根源，正视问题和差距，提高政治站位，加强工作领导，强化工作措施，完善管理制度，严格审核把关，切实规范工会经费管理。

一要查短板、补差距，结合工作实际，制定规范的现金管理办法。

二要加强管理，严格审计。要严格执行国家政策法规和财务制度，加强财务监督管理，加强原始凭证审计。对不真实、违规填制的原始凭证，坚决不予受理。对填制不准确、不完整的原始凭证，要立即退回，并要求其按照国家统一会计制度的规定予以更正或补充，坚持公平公正，营造财务规章制度落实的良好氛围。

三要严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作规范化建设，组织财务人员和全体干部员工进行分类学习，特别是对规范日常费用核销流程的重要规章制度，有重点地组织学习，掌握财务制度的管理方法和管理流程，不断提高财务人员的财务管理水平，在全体xxxxxx干部员工中形成自觉严格遵守财务制度的良好氛围。

xxxxx市xxxx工会委员会

2021 年 9 月 17 日

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陈述